Report finanziari di un hotel: cosa sono e come leggerli

In qualità di professionista del settore alberghiero, mantenere il controllo delle tue finanze è essenziale per la redditività a lungo termine della tua struttura ricettiva. Con le giuste informazioni finanziarie a portata di mano, puoi perfezionare le tue strategie commerciali, anticipare problematiche ed incrementare i profitti.

Esistono vari tipi di rapporti finanziari, e ciascuno fornisce dettagli su un aspetto specifico della tua attività.

Questa guida ti offre una panoramica completa dei report finanziari di un hotel: importanza, tipologie e dati importanti che possono offrire.

Indice

Quali dati includono i report finanziari?

I rapporti finanziari includono dati sulle attività finanziarie del tuo hotel (le informazioni esatte differiscono a seconda della tipologia di documento).

Di solito offrono una buona panoramica delle entrate e delle uscite della tua attività alberghiera.

Perché sono importanti i report finanziari ?

I rapporti finanziari sono essenziali per gestire un hotel in modo redditizio e sostenibile, e possono offrirti molte informazioni. Ad esempio :

Se la tua struttura genera entrate sufficienti
Se questi ricavi si traducono in profitti
A quanto ammontano i costi operativi e le spese generali
Se disponi di contante sufficiente per pagare le utenze

I rendiconti finanziari sono estremamente utili in vari settori di attività:

Operazioni: i report finanziari possono essere utilizzati per misurare l’efficienza delle operazioni del tuo hotel, ed apportare eventuali modifiche ai processi, al personale, ecc.
Investimenti: i report finanziari aiutano ad individuare possibilità di investimento.
Crediti e prestiti: gli istituti di credito richiedono report finanziari per verificare la stabilità finanziaria del tuo hotel.
Marketing e tariffazione: i report finanziari possono indicare se le strategie di marketing e tariffazione del tuo hotel stanno generando entrate sufficienti, o se è necessario modificare il tuo approccio.

Tipi di report finanziari di un hotel

Esistono diversi rapporti finanziari di un hotel, che puoi utilizzare per esaminare determinati aspetti della tua attività. Eccone alcuni.

Conto economico di un hotel

Il conto economico di un hotel, una sorta di dichiarazione dei redditi, riepiloga i ricavi, i costi e le spese sostenute in un determinato periodo.

In poche parole, il conto economico di un hotel ti mostra quanto ha guadagnato e perso il tuo albergo. Puoi utilizzare questo report per analizzare i tuoi profitti e le tue perdite in un periodo a tua scelta, di solito un mese, un trimestre o un anno fiscale. Puoi anche utilizzare un conto economico per confrontare la tua redditività con la media del settore (a giugno 2020, il margine di profitto medio per gli hotel era di circa il 18%).

A cosa serve il conto economico di un hotel?

Il conto economico di un hotel ti offre una panoramica generale della performance finanziaria della tua struttura in un determinato periodo. Questo può essere utile per:

Impostare le tariffe per le tue camere o servizi (per mantenere un buon margine di profitto)
Esaminare come le tue spese influiscono sui tuoi profitti
Comprendere se stai generando entrate sufficienti
Rivedere la tua strategia di vendita e marketing

Avrai bisogno di un conto economico attuale anche se desideri richiedere un prestito aziendale per il tuo hotel. Le banche controlleranno il tuo reddito netto rispetto alle tue spese, per garantire che la tua struttura sia sufficientemente stabile dal punto di vista finanziario.

Componenti di un conto economico di un hotel

Sono tre gli elementi fondamentali del conto economico di un hotel:

Ricavi

Nel settore dell’ospitalità, la camera rimane il prodotto principale, anche se è possibile generare entrate aggiuntive vendendo:

- Cibo e bevande
- Servizi ricreativi
- Ulteriori servizi come trattamenti di bellezza/benessere

Costi

I costi includono tutte le spese relative a:

- Prodotti venduti (COGS – Costo della merce venduta)
- Affitto o mutuo
- Stipendi del personale
- Servizi
- Commissioni di franchising, ove applicabile
- Tasse di proprietà e assicurazione
- Debiti
- Marketing e pubblicità

Utile netto

L’utile netto è calcolato detraendo tutti i tuoi costi dai tuoi ricavi.

Esempio di un conto economico di un hotel

Ecco un esempio di conto economico di un hotel:

CONTO ECONOMICO

NOME DELL’HOTEL DATA DI INIZIO DATA DI FINE

Hotel ABC 01/07/2022 31/07/2022

REVENUS

RIFERIMENTO	DESCRIZIONE	VALORE
A1	Prenotazione camere	65,000 €
A2	Acquisto cibo e bevande	9,000 €
A3	Eventi	17,000 €
A4	Altro	7,300 €
TOTALE		98.300 €
MENO RESTITUZIONI / INDENNITÀ (inserire “-” importo negativo)		(7,562) €
TOTALE RICAVI		90,738 €

COSTI

RIFERIMENTO	DESCRIZIONE	VALORE
R1	Servizi/utenze	2,100 €
R2	Manutenzione	1,760 €
R3	Deprezzamento	2,950 €
R4	Stipendi	25,400 €
R4444-5349	Assicurazione	1,650 €
R4444-5350	Spese legali	780 €
R4444-5351	Pubblicità	1,850 €
R4444-5352	Rifornimenti	475 €
R4444-5353	Altro	850 €
TOTALE COSTI		37,815 €

UTILE NETTO PRIMA DELLE IMPOSTE60,485 €

ALIQUOTA FISCALE (inserire %)10.00 %

IMPOSTE SUL REDDITO6,049 €

UTILE NETTO54,437 €

Bilancio di un hotel

Un bilancio, chiamato anche rendiconto finanziario, rileva il valore dei componenti positivi di reddito (ricavi) e di quelli negativi (costi).

La differenza tra le attività e le passività che fanno parte dello stato patrimoniale dell’azienda è chiamata patrimonio netto. Si tratta, in maniera più pratica, dell’insieme delle risorse di cui l’organizzazione dispone, sottratta alle obbligazioni assunte nel corso del tempo per finanziare le operazioni.

La formula per calcolare il tuo patrimonio netto:

Patrimonio netto = attività – passività

A cosa serve il bilancio di un hotel ?

Come un conto economico, un bilancio è una fotografia della tua attività alberghiera e della sua salute finanziaria.

Analizzando un bilancio, puoi valutare i tuoi prestiti, se i tuoi beni possono essere convertiti velocemente in contanti (in poche parole, se sono liquidi) e se puoi coprire le spese.

I bilanci vengono utilizzati anche per garantire prestiti aziendali e finanziamenti da investitori privati.

Componenti principali del bilancio di un hotel

Sono tre gli elementi fondamentali che compongono un bilancio:

Attività

Gli attivi comprendono tutto ciò che possiedi al 100%, ad esempio:

- Proprietà
- Attrezzatura
- Mobili
- Stock di cibo e bevande
- Altro inventario
- Contanti
- Veicoli
- Proprietà intellettuale
- Marchi e brevetti

Passività

I passivi includono tutto ciò per cui la tua struttura ricettiva ha un’obbligazione, ad esempio:

- Crediti a breve e lungo termine
- Mutuo o affitto ed utenze
- Retribuzioni del personale ancora da versare
- Tasse ancora da pagare

Patrimonio netto

Il patrimonio netto è il valore di tutti i beni dell’hotel dopo aver dedotto i debiti.

Esempio di un bilancio di hotel

Bilancio dell’hotel ABC

	2021	2020
ATTIVITÀ CORRENTI
Liquidi	21,506 €	20,000 €
Fondo cassa	200 €	200 €
Crediti	5,013 €	5,000 €
Inventario	20,887 €	21,000 €
Risconti attivi	1,098 €	1,100 €
Totale	48,704 €	47,300 €

Immobilizzazioni
Immobili e terreni	150,000 €	150,000 €
Ristrutturazioni	20,000 €	12,000 €
Mobili	28,777 €	30,777 €
Veicoli	32,513 €	32,513 €
Attrezzatura	21,000 €	18,000 €
Totale	252,290 €	243,290 €

TOTALE ATTIVITÀ	300,994 €	290,590 €

PASSIVITÀ A BREVE TERMINE
Carte di credito	7,523 €	6,000 €
Debiti	18,237 €	18,000 €
Intressi passivi	450 €	380 €
Retribuzioni da versare
Imposta sui redditi	10,087 €	9,870 €
Totale	36,297 €	34,250 €

PASSIVITÀ A LUNGO TERMINE
Prestiti	148,222 €	146,231 €
Sistemi finanziari	48,000 €	46,500 €
Totale	196,222 €	192,731 €

TOTALE PASSIVITÀ	232,519 €	226,981 €
PATRIMONIO NETTO	68,475 €	63,609 €

CAPITALE CIRCOLANTE	12,407 €	13,050 €

Tabella dei flussi di cassa

Una tabella dei flussi di cassa mostra i flussi in entrata (cash in) e quelli in uscita (cash out).

Questo report ti informa su quanto denaro è presente in cassa e se i movimenti monetari sono in grado di coprire il fabbisogno di capitale circolante. È pertanto un parametro di estrema importanza, perché la liquidità in cassa rappresenta una risorsa essenziale e imprescindibile per la buona gestione dell’hotel.

A cosa serve una tabella dei flussi di cassa?

Una previsione del flusso di cassa ti dice quanto denaro entra ed esce dalla tua attività. Con queste informazioni puoi apportare le modifiche necessarie per ridurre le spese, ricercare nuove fonti di reddito, modificare la tua strategia di marketing o di tariffazione.

Al contrario, se disponi di molti liquidi, con l’analisi dei flussi di cassa potrai considerare determinati investimenti (ristrutturazione, assunzione di nuovo personale o espansione delle tue attività)

È possibile utilizzare una tabella dei flussi di cassa per verificare se:

Disponi di abbastanza liquidi per coprire le spese
È necessario modificare le tariffe delle camere o la strategia di marketing
È possibile investire in lavori di ristrutturazione
È possibile assumere nuovo personale (o necessario licenziare parte di quello esistente)
Sono necessari dei prestiti

Componenti di base di una tabella dei flussi di cassa di un hotel

Entrate

Tutte le attività principali che generano entrate, come prenotazioni di camere, vendita di cibo e bevande e altri servizi.

Uscite

Tutte le spese relative alla gestione del tuo hotel, inclusi prestiti, stipendi, commissioni, interessi e altri costi.

Il saldo corrisponde quindi alla differenza tra entrate ed uscite.

Esempio di una tabella dei flussi di cassa di un hotel

Ecco un esempio di semplice rendiconto finanziario trimestrale di un hotel:

Tabella dei flussi di cassa dell’hotel ABC

	Luglio	Agosto	Settembre
SALDO INIZIO PERIODO	85,000 €	88,450 €	105,099 €
ENTRATE
Vendite	67,000 €	64399 €	66,500 €
Vendite di attività	1,200 €	0 €	0 €
Fatture debitori	2,500 €	2,800 €	1,300 €
Crediti	1,400 €	1,500 €	1,300 €
Totale entrate	72,100 €	68,699 €	69,100 €

Uscite
Acquisti (inventario, etc)	10,000 €	5,700 €	8,500 €
Spese contabilità	800 €	0 €	500 €
Pubblicità e marketing	2000 €	0 €	2000 €
Spese bancarie	100 €	150 €	120 €
Interessi versati	100 €	150 €	120 €
Utenze (elettricità, gas, acqua)	6,700 €	3,000 €	2,500 €
Telefono	500 €	600 €	500 €
Affitti	10,000 €	10,000 €	10,000 €
Veicoli	2,000 €	2,000 €	2,000 €
Manutenzione	6,000 €	0 €	0 €
Licenze	250 €	250 €	250 €
Assicurazione	1,200 €	1,200 €	1,200 €
Imposta sui redditi	5,000 €	5,000 €	5,000 €
Retribuzioni	24,000 €	24,000 €	24,000 €
Totale uscite	68,650 €	52,050 €	56,740 €

Saldo mensile	3,450 €	16,649 €	12,360€
SALDO FINE PERIODO	88,450 €	105,099 €	117,459 €

Bilancio dell’hotel: punti chiave

I rendiconti finanziari sono essenziali per una buona gestione dell’hotel. Sebbene diversi tipi di report finanziari forniscano informazioni diverse, tutti permettono di analizzare la salute finanziaria della tua attività alberghiera. I tre tipi più comuni di report finanziari per hotel sono: