Rapports financiers de l’hôtel : de quoi s’agit-il et comment les lire
En tant qu’opérateur hôtelier, garder le contrôle de vos s est essentiel à la rentabilité à long terme de votre établissement. Avec les bonnes informations financières à portée de main, vous pouvez affiner vos stratégies commerciales, gérer les signaux d’alarme avant qu’ils ne deviennent de plus gros problèmes et booster une croissance durable.
Il existe différents types d’états financiers, et chacun est conçu pour donner un aperçu d’un aspect spécifique de votre hôtel.
Ce guide passe en revue tout ce que vous devriez savoir sur les rapports financiers des hôtels : importance, typologies et données-clés qu’ils peuvent fournir.
Contenu
Quelles données les rapports financiers incluent-ils ?
Les états financiers incluent des données sur les activités financières de votre hôtel. Les informations exactes diffèrent selon la déclaration, comme nous le verrons plus en détail ci-dessous.
Ils contiennent généralement des informations sur les entrées et les sorties de votre entreprise hôtelière. Cela peut vous donner une image claire de vos performances passées, actuelles et futures.
Pourquoi les rapports financiers sont-ils importants ?
Les états financiers sont essentiels pour la gestion d’un hôtel rentable et durable, et peuvent vous donner plein de
renseignements. Par exemple :
- Si votre établissement génère suffisamment de revenus
- Si ces revenus se traduisent par des profits
- Combien vous dépensez en coûts opérationnels et en frais généraux
- Si vous avez suffisamment d’argent liquide pour payer les factures
Les états financiers sont extrêmement utiles dans différents domaines d’activité:
- Opérations : les états financiers peuvent être utilisés pour examiner l’efficacité des opérations de
votre hôtel, et apporter les ajustements nécessaires aux processus, au personnel, etc. - Investissements : les états financiers aident à déterminer si vous disposez des fonds appropriés pour
investir dans de nouveaux domaines pour votre hôtel. - Crédit et prêts : les prêteurs vous demanderont des états financiers pour déterminer si votre hôtel est
suffisamment stable du point de vue financier. - Marketing et tarification : l’analyse des états financiers peut indiquer si les stratégies de marketing
et de tarification de votre hôtel génèrent suffisamment de revenu, et si vous devez ajuster votre approche.
Types de rapports financiers hôteliers
Il existe plusieurs états financiers hôteliers que vous pouvez utiliser pour examiner différents aspects de votre
établissement. Voici quelques-uns.
Compte de résultat hôtelier
Un état des résultats de l’hôtel, également connu sous le nom d’état des profits et pertes ou état des opérations,
résume les revenus, les coûts et les dépenses encourus pendant une période donnée.
En termes simples, un compte de résultat d’hôtel vous montre combien d’argent votre hôtel a gagné et a perdu. Vous
pouvez utiliser un compte de résultat pour analyser vos profits et vos pertes sur la période de votre choix,
généralement un mois, un trimestre ou une année fiscale. Vous pouvez également utiliser un compte de résultat pour
comparer votre rentabilité à la moyenne du secteur (en juin 2020, la marge bénéficiaire moyenne des hôtels était d’environ 18%).
A quoi sert un compte de résultat hôtelier ?
Un compte de résultat hôtelier vous donne un aperçu général de la performance financière de votre établissement sur une
période spécifique. Cela peut être utile pour :
- Fixer les prix de vos chambres ou services (pour maintenir une marge bénéficiaire saine)
- Examiner comment vos dépenses affectent votre rentabilité nette
- Comprendre si vous générez suffisamment de profits
- Affiner votre stratégie commerciale et de marketing
Vous aurez également besoin d’un compte de résultat actuel si vous souhaitez demander un prêt commercial pour votre
hôtel. Les banques vérifieront votre revenu net par rapport à vos dépenses, pour s’assurer que votre établissement est
suffisamment stable du point de vue financier.
Composantes de base d’un compte de résultat hôtelier
Il y a trois éléments principaux dans un compte de résultat hôtelier :
- Revenu
Dans le secteur de l’hôtellerie, la chambre est le cœur du produit, mais des revenus supplémentaires peuvent être
générés par la vente de :
-
- Nourriture et boissons
- Divertissement
- Services tels que des massages et des soins beauté/bien-être
- Dépenses
Les dépenses comprennent tous les coûts relatifs :
-
- Aux produits vendus (COGS – Cost of Goods Sold)
- Au loyer ou hypothèque
- Aux salaires du personnel
- Aux services
- Aux frais de franchise, s’il y a lieu
- Aux taxes foncières et assurances
- Aux dettes
- Aux frais de marketing et de publicité
- Bénéfice net
Le profit net est calculé en déduisant toutes vos dépenses de vos revenus.
Exemple de compte de résultat hôtelier
Voici un exemple de compte de résultat hôtelier :
COMPTE DE PROFITS ET PERTES
NOM DE L’HÔTEL DATE DE DÉBUT DATE DE FIN
Hôtel ABC 01/07/2022 31/07/2022
REVENUS
| RÉFÉRENCE | DESCRIPTION | MONTANT |
| A1 | Réservations chambres | 65,000 € |
| A2 | Achat de nourriture | 9,000 € |
| A3 | Evenements | 17,000 € |
| A4 | Autre | 7,300 € |
| TOTAL | 98.300 € | |
| MOINS LES RETOURS DE VENTE / ALLOCATIONS ( entrez “-” montant négatif ) | (7,562) € | |
| TOTAL REVENUS | 90,738 € | |
DÉPENSES
| RÉFÉRENCE | DESCRIPTION | MONTANT |
| R1 | Services | 2,100 € |
| R2 | Maintenance | 1,760 € |
| R3 | Dépréciation | 2,950 € |
| R4 | Salaires | 25,400 € |
| R4444-5349 | Insurance | 1,650 € |
| R4444-5350 | Frais juridiques | 780 € |
| R4444-5351 | Publicité | 1,850 € |
| R4444-5352 | Provisions | 475 € |
| R4444-5353 | Autre | 850 € |
| TOTAL DÉPENSES | 37,815 € |
| RÉSULTAT NET AVANT IMPÔTS 60,485 € |
| TAUX DE TAXE ( entrer % ) 10.00 % |
| CHARGE D’IMPÔT SUR LE REVENU 6,049 € |
| REVENU NET 54,437 € |
Bilan hôtelier
Un bilan, également appelé état de la situation financière, résume tous les actifs commerciaux de votre hôtel (ce que
vous possédez) et les passifs (ce que vous devez).
Un bilan vous montre simplement combien d’argent il vous resterait si vous vendiez tous vos actifs et payez toutes vos
dettes à un moment donné. C’est ce qu’on appelle votre équité.
La formule de calcul de votre équité :
Capitaux propres = Actifs – Passifs
A quoi sert un bilan hôtelier ?
Comme un compte de résultat, un bilan est une photo de votre entreprise hôtelière et de sa santé financière.
En analysant un bilan, vous pouvez évaluer si vous avez emprunté trop d’argent, si vos actifs peuvent être convertis
rapidement en espèces si nécessaire (c’est-à-dire s’ils sont liquides), et si vous avez suffisamment d’argent en main
pour couvrir les dépenses.
Les bilans sont également utilisés pour garantir des prêts aux entreprises et des ments auprès d’investisseurs privés.
Composantes de base d’un bilan hôtelier
Les trois principaux éléments d’un bilan hôtelier sont :
- Actifs
Les actifs couvrent tout ce que vous possédez à 100 %, par exemple :
-
- Propriété
- Équipement
- Meubles
- Stock des aliments et des boissons
- Autre inventaire
- Encaisse
- Véhicules
- Propriété intellectuelle
- Marques et brevets
- Passifs
Les passifs couvrent tout ce que vous devez, par exemple :
-
- Crédits à court terme et à long terme
- Factures à payer telles que l’hypothèque ou le loyer, et les services publics
- Salaires du personnel dus
- Impôts dus
- Équité
L’équité est la valeur combinée de tous les actifs de votre hôtel après déduction de vos dettes.
Exemple de bilan hôtelier
Bilan de l’hôtel ABC
| 2021 | 2020 | |
| ACTIFS COURANTS | ||
| Encaisse | 21,506 € | 20,000 € |
| Petite caisse | 200 € | 200 € |
| Comptes débiteurs | 5,013 € | 5,000 € |
| Stock | 20,887 € | 21,000 € |
| Dépenses prépayées | 1,098 € | 1,100 € |
| Total | 48,704 € | 47,300 € |
| Immobilisations | ||
| Terrain et bâtiments | 150,000 € | 150,000 € |
| Rénovations | 20,000 € | 12,000 € |
| Meubles | 28,777 € | 30,777 € |
| Véhicules | 32,513 € | 32,513 € |
| Outils/équipements | 21,000 € | 18,000 € |
| Total | 252,290 € | 243,290 € |
| TOTAL ACTIFS | 300,994 € | 290,590 € |
| PASSIFS À COURT TERME | ||
| Cartes de crédit | 7,523 € | 6,000 € |
| Comptes créditeurs | 18,237 € | 18,000 € |
| Intérêt payable | 450 € | 380 € |
| Salaires à payer | ||
| Impôt sur le revenu | 10,087 € | 9,870 € |
| Total | 36,297 € | 34,250 € |
| PASSIFS À LONG TERME | ||
| Crédits | 148,222 € | 146,231 € |
| Outils/équipements | 48,000 € | 46,500 € |
| Total | 196,222 € | 192,731 € |
| TOTAL PASSIFS | 232,519 € | 226,981 € |
| ACTIFS NET | 68,475 € | 63,609 € |
| FONDS DE ROULEMENT | 12,407 € | 13,050 € |
Tableau des flux de trésorerie d’un hôtel
Un état des flux de trésorerie montre combien d’argent entre et sort de votre hôtel, sur une période donnée.
Avoir suffisamment de liquide pour payer les factures et acheter des biens et des actifs est essentiel pour une bonne
gestion hôtelière. Un état des flux de trésorerie peut vous indiquer si vous êtes susceptible de rencontrer des
problèmes dans ce domaine.
Vous gagnez peut-être des revenus hôteliers stables, mais si vous dépensez trop, vous pouvez rapidement vous retrouver avec un flux de trésorerie
négatif. Et même si vous êtes rentable, s’il n’y a pas assez d’argent dans votre banque à tout moment, payer les factures telles que le loyer/l’hypothèque, les salaires et le stock peut être un défi. C’est donc important de garder un œil sur votre trésorerie tout au long de l’année.
À quoi sert un tableau des flux de trésorerie d’un hôtel ?
Une prévision de trésorerie vous indique le montant d’argent entrant et sortant de votre entreprise. Grâce à ces
informations, vous pouvez effectuer les ajustements nécessaires pour réduire les dépenses, rechercher de nouvelles
sources de revenus hôtelières ou modifier vos stratégies de tarification et de marketing.
Au contraire, si vous disposez d’un excédent de trésorerie, vous pouvez envisager de réinvestir dans votre hôtel par le
biais de rénovations, d’embauche de nouveau personnel ou d’expansion de vos opérations.
Un tableau des flux de trésorerie peut être utilisé pour voir si vous :
- Avez assez d’argent pour couvrir les dépenses
- Avez besoin d’ajuster vos stratégies de tarification ou de marketing
- Pouvez faire des rénovations
- Pouvez embaucher de nouveaux employés (ou devez licencier une partie du personnel existant)
- Devez envisager d’emprunter de l’argent
Composantes de base d’un tableau des flux de trésorerie d’un hôtel
- Encaissement
Cela couvre toutes les principales activités qui génèrent des revenus, telles que les réservations de chambres, les
ventes de nourriture et de boissons et d’autres services.
- Décaissement
Cela comprend toutes les dépenses liées à la gestion de votre hôtel, y compris les prêts, les salaires, les frais, les
intérêts et autres coûts.
Concrètement, le solde de trésorerie correspond à la différence entre les encaissements et les décaissements.
Exemple de tableau des flux de trésorerie d’un hôtel
Voici un exemple de tableau de trésorerie trimestriel simple pour un hôtel :
Flux de trésorerie pour hôtel ABC
| Juillet | August | Septembre | |
| SOLDE D’OUVERTURE | 85,000 € | 88,450 € | 105,099 € |
| Encaissement | |||
| Ventes | 67,000 € | 64399 € | 66,500 € |
| Ventes d’actifs | 1,200 € | 0 € | 0 € |
| Factures débiteurs | 2,500 € | 2,800 € | 1,300 € |
| Crédits | 1,400 € | 1,500 € | 1,300 € |
| Total encaissement | 72,100 € | 68,699 € | 69,100 € |
| Décaissement | |||
| Achats (stock, etc) | 10,000 € | 5,700 € | 8,500 € |
| Frais comptables | 800 € | 0 € | 500 € |
| Publicité et marketing | 2000 € | 0 € | 2000 € |
| Frais bancaires | 100 € | 150 € | 120 € |
| Intérêts payés | 100 € | 150 € | 120 € |
| Services (électricité, gaz, eau) | 6,700 € | 3,000 € | 2,500 € |
| Téléphone | 500 € | 600 € | 500 € |
| Loyers | 10,000 € | 10,000 € | 10,000 € |
| Véhicules | 2,000 € | 2,000 € | 2,000 € |
| Maintenance | 6,000 € | 0 € | 0 € |
| Licences | 250 € | 250 € | 250 € |
| Insurance | 1,200 € | 1,200 € | 1,200 € |
| Impôt sur le revenu | 5,000 € | 5,000 € | 5,000 € |
| Salaires | 24,000 € | 24,000 € | 24,000 € |
| Total décaissement | 68,650 € | 52,050 € | 56,740 € |
| Solde de trésorerie mensuel | 3,450 € | 16,649 € | 12,360€ |
| SOLDE DE CLÔTURE | 88,450 € | 105,099 € | 117,459 € |
Bilan financier de l’hôtel : points-clé
Les états financiers sont essentiels pour la gestion d’un hôtel rentable. Bien que différents types d’états financiers
affichent des informations différentes, ils fournissent tous un aperçu de la situation financière de votre
établissement. Les trois types de rapports financiers hôteliers les plus courants sont :
- Compte de résultat (appelé aussi compte de profits et pertes)
- Bilan
- Tableau des flux de trésorerie
Ensemble, ces trois rapports financiers peuvent vous informer :
- Si vous gagnez suffisamment de revenus
- Si votre hôtel est rentable
- Combien vous dépensez
- Si vous avez suffisamment d’argent liquide pour payer les factures
- Si vous pouvez vous permettre d’investir dans la croissance, par exemple en faisant des rénovations
- Si vous devez ajuster vos stratégies de tarification ou de marketing
- Si vous devez envisager d’emprunter de l’argent
Grâce à ces informations, vous pouvez prendre des décisions plus intelligentes concernant votre stratégie hôtelière.
