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Rapports financiers de l’hôtel : de quoi s’agit-il et comment les lire

  Publié dans Ressources  Last updated 14/06/2024

Rapports financiers de l’hôtel : de quoi s’agit-il et comment les lire

En tant qu’opérateur hôtelier, garder le contrôle de vos s est essentiel à la rentabilité à long terme de votre établissement. Avec les bonnes informations financières à portée de main, vous pouvez affiner vos stratégies commerciales, gérer les signaux d’alarme avant qu’ils ne deviennent de plus gros problèmes et booster une croissance durable.

Il existe différents types d’états financiers, et chacun est conçu pour donner un aperçu d’un aspect spécifique de votre hôtel.

Ce guide passe en revue tout ce que vous devriez savoir sur les rapports financiers des hôtels : importance, typologies et données-clés qu’ils peuvent fournir.

Contenu

Quelles données les rapports financiers incluent-ils ?

Les états financiers incluent des données sur les activités financières de votre hôtel. Les informations exactes diffèrent selon la déclaration, comme nous le verrons plus en détail ci-dessous.

Ils contiennent généralement des informations sur les entrées et les sorties de votre entreprise hôtelière. Cela peut vous donner une image claire de vos performances passées, actuelles et futures.

Pourquoi les rapports financiers sont-ils importants ?

Les états financiers sont essentiels pour la gestion d’un hôtel rentable et durable, et peuvent vous donner plein de
renseignements. Par exemple :

Les états financiers sont extrêmement utiles dans différents domaines d’activité:

  • Opérations : les états financiers peuvent être utilisés pour examiner l’efficacité des opérations de
    votre hôtel, et apporter les ajustements nécessaires aux processus, au personnel, etc.
  • Investissements : les états financiers aident à déterminer si vous disposez des fonds appropriés pour
    investir dans de nouveaux domaines pour votre hôtel.
  • Crédit et prêts : les prêteurs vous demanderont des états financiers pour déterminer si votre hôtel est
    suffisamment stable du point de vue financier.
  • Marketing et tarification : l’analyse des états financiers peut indiquer si les stratégies de marketing
    et de tarification de votre hôtel génèrent suffisamment de revenu, et si vous devez ajuster votre approche.

Types de rapports financiers hôteliers

Il existe plusieurs états financiers hôteliers que vous pouvez utiliser pour examiner différents aspects de votre
établissement. Voici quelques-uns.

Compte de résultat hôtelier

Un état des résultats de l’hôtel, également connu sous le nom d’état des profits et pertes ou état des opérations,
résume les revenus, les coûts et les dépenses encourus pendant une période donnée.

En termes simples, un compte de résultat d’hôtel vous montre combien d’argent votre hôtel a gagné et a perdu. Vous
pouvez utiliser un compte de résultat pour analyser vos profits et vos pertes sur la période de votre choix,
généralement un mois, un trimestre ou une année fiscale. Vous pouvez également utiliser un compte de résultat pour
comparer votre rentabilité à la moyenne du secteur (en juin 2020, la marge bénéficiaire moyenne des hôtels était d’environ 18%).

A quoi sert un compte de résultat hôtelier ?

Un compte de résultat hôtelier vous donne un aperçu général de la performance financière de votre établissement sur une
période spécifique. Cela peut être utile pour :

  • Fixer les prix de vos chambres ou services (pour maintenir une marge bénéficiaire saine)
  • Examiner comment vos dépenses affectent votre rentabilité nette
  • Comprendre si vous générez suffisamment de profits
  • Affiner votre stratégie commerciale et de marketing

Vous aurez également besoin d’un compte de résultat actuel si vous souhaitez demander un prêt commercial pour votre
hôtel. Les banques vérifieront votre revenu net par rapport à vos dépenses, pour s’assurer que votre établissement est
suffisamment stable du point de vue financier.

Composantes de base d’un compte de résultat hôtelier

Il y a trois éléments principaux dans un compte de résultat hôtelier :

  • Revenu

Dans le secteur de l’hôtellerie, la chambre est le cœur du produit, mais des revenus supplémentaires peuvent être
générés par la vente de :

    • Nourriture et boissons
    • Divertissement
    • Services tels que des massages et des soins beauté/bien-être
  • Dépenses

Les dépenses comprennent tous les coûts relatifs :

    • Aux produits vendus (COGS – Cost of Goods Sold)
    • Au loyer ou hypothèque
    • Aux salaires du personnel
    • Aux services
    • Aux frais de franchise, s’il y a lieu
    • Aux taxes foncières et assurances
    • Aux dettes
    • Aux frais de marketing et de publicité
  • Bénéfice net

Le profit net est calculé en déduisant toutes vos dépenses de vos revenus.

Exemple de compte de résultat hôtelier

Voici un exemple de compte de résultat hôtelier :

COMPTE DE PROFITS ET PERTES

NOM DE L’HÔTEL DATE DE DÉBUT DATE DE FIN

Hôtel ABC 01/07/2022 31/07/2022

REVENUS

RÉFÉRENCE DESCRIPTION MONTANT
A1 Réservations chambres 65,000 €
A2 Achat de nourriture 9,000 €
A3 Evenements 17,000 €
A4 Autre 7,300 €
TOTAL  98.300 €
MOINS LES RETOURS DE VENTE / ALLOCATIONS ( entrez “-” montant négatif ) (7,562) €
TOTAL REVENUS 90,738 €

DÉPENSES

RÉFÉRENCE DESCRIPTION MONTANT
R1 Services 2,100 €
R2 Maintenance 1,760 €
R3 Dépréciation 2,950 €
R4 Salaires 25,400 €
R4444-5349 Insurance 1,650 €
R4444-5350 Frais juridiques 780 €
R4444-5351 Publicité 1,850 €
R4444-5352 Provisions 475 €
R4444-5353 Autre 850 €
TOTAL DÉPENSES 37,815 €
RÉSULTAT NET AVANT IMPÔTS  60,485 €
TAUX DE TAXE ( entrer % ) 10.00 %
CHARGE D’IMPÔT SUR LE REVENU  6,049 €
REVENU NET  54,437 €

Bilan hôtelier

Un bilan, également appelé état de la situation financière, résume tous les actifs commerciaux de votre hôtel (ce que
vous possédez) et les passifs (ce que vous devez).

Un bilan vous montre simplement combien d’argent il vous resterait si vous vendiez tous vos actifs et payez toutes vos
dettes à un moment donné. C’est ce qu’on appelle votre équité.

La formule de calcul de votre équité :

Capitaux propres = Actifs – Passifs

A quoi sert un bilan hôtelier ?

Comme un compte de résultat, un bilan est une photo de votre entreprise hôtelière et de sa santé financière.

En analysant un bilan, vous pouvez évaluer si vous avez emprunté trop d’argent, si vos actifs peuvent être convertis
rapidement en espèces si nécessaire (c’est-à-dire s’ils sont liquides), et si vous avez suffisamment d’argent en main
pour couvrir les dépenses.

Les bilans sont également utilisés pour garantir des prêts aux entreprises et des ments auprès d’investisseurs privés.

Composantes de base d’un bilan hôtelier

Les trois principaux éléments d’un bilan hôtelier sont :

  • Actifs

Les actifs couvrent tout ce que vous possédez à 100 %, par exemple :

    • Propriété
    • Équipement
    • Meubles
    • Stock des aliments et des boissons
    • Autre inventaire
    • Encaisse
    • Véhicules
    • Propriété intellectuelle
    • Marques et brevets
  • Passifs

Les passifs couvrent tout ce que vous devez, par exemple :

    • Crédits à court terme et à long terme
    • Factures à payer telles que l’hypothèque ou le loyer, et les services publics
    • Salaires du personnel dus
    • Impôts dus
  • Équité

L’équité est la valeur combinée de tous les actifs de votre hôtel après déduction de vos dettes.

Exemple de bilan hôtelier

Bilan de l’hôtel ABC

2021 2020
ACTIFS COURANTS
Encaisse 21,506 € 20,000 €
Petite caisse 200 € 200 €
Comptes débiteurs 5,013 € 5,000 €
Stock 20,887 € 21,000 €
Dépenses prépayées 1,098 € 1,100 €
Total 48,704 € 47,300 €
Immobilisations
Terrain et bâtiments 150,000 € 150,000 €
Rénovations 20,000 € 12,000 €
Meubles 28,777 € 30,777 €
Véhicules 32,513 € 32,513 €
Outils/équipements 21,000 € 18,000 €
Total 252,290 € 243,290 €
TOTAL ACTIFS 300,994 € 290,590 €
PASSIFS À COURT TERME
Cartes de crédit 7,523 € 6,000 €
Comptes créditeurs 18,237 € 18,000 €
Intérêt payable 450 € 380 €
Salaires à payer
Impôt sur le revenu 10,087 € 9,870 €
Total 36,297 € 34,250 €
PASSIFS À LONG TERME
Crédits 148,222 € 146,231 €
Outils/équipements 48,000 € 46,500 €
Total 196,222 € 192,731 €
TOTAL PASSIFS 232,519 € 226,981 €
ACTIFS NET  68,475 € 63,609 €
FONDS DE ROULEMENT 12,407 € 13,050 €

Tableau des flux de trésorerie d’un hôtel

Un état des flux de trésorerie montre combien d’argent entre et sort de votre hôtel, sur une période donnée.

Avoir suffisamment de liquide pour payer les factures et acheter des biens et des actifs est essentiel pour une bonne
gestion hôtelière. Un état des flux de trésorerie peut vous indiquer si vous êtes susceptible de rencontrer des
problèmes dans ce domaine.

Vous gagnez peut-être des revenus hôteliers stables, mais si vous dépensez trop, vous pouvez rapidement vous retrouver avec un flux de trésorerie
négatif. Et même si vous êtes rentable, s’il n’y a pas assez d’argent dans votre banque à tout moment, payer les factures telles que le loyer/l’hypothèque, les salaires et le stock peut être un défi. C’est donc important de garder un œil sur votre trésorerie tout au long de l’année.

À quoi sert un tableau des flux de trésorerie d’un hôtel ?

Une prévision de trésorerie vous indique le montant d’argent entrant et sortant de votre entreprise. Grâce à ces
informations, vous pouvez effectuer les ajustements nécessaires pour réduire les dépenses, rechercher de nouvelles
sources de revenus hôtelières ou modifier vos stratégies de tarification et de marketing.

Au contraire, si vous disposez d’un excédent de trésorerie, vous pouvez envisager de réinvestir dans votre hôtel par le
biais de rénovations, d’embauche de nouveau personnel ou d’expansion de vos opérations.

Un tableau des flux de trésorerie peut être utilisé pour voir si vous :

  • Avez assez d’argent pour couvrir les dépenses
  • Avez besoin d’ajuster vos stratégies de tarification ou de marketing
  • Pouvez faire des rénovations
  • Pouvez embaucher de nouveaux employés (ou devez licencier une partie du personnel existant)
  • Devez envisager d’emprunter de l’argent

Composantes de base d’un tableau des flux de trésorerie d’un hôtel

  • Encaissement 

Cela couvre toutes les principales activités qui génèrent des revenus, telles que les réservations de chambres, les
ventes de nourriture et de boissons et d’autres services.

  • Décaissement 

Cela comprend toutes les dépenses liées à la gestion de votre hôtel, y compris les prêts, les salaires, les frais, les
intérêts et autres coûts.

Concrètement, le solde de trésorerie correspond à la différence entre les encaissements et les décaissements.

Exemple de tableau des flux de trésorerie d’un hôtel

Voici un exemple de tableau de trésorerie trimestriel simple pour un hôtel :

Flux de trésorerie pour hôtel ABC 

Juillet August Septembre
SOLDE D’OUVERTURE 85,000 € 88,450 € 105,099 €
Encaissement
Ventes 67,000 € 64399 € 66,500 €
Ventes d’actifs 1,200 € 0 € 0 €
Factures débiteurs 2,500 € 2,800 € 1,300 €
Crédits 1,400 € 1,500 € 1,300 €
Total encaissement 72,100 € 68,699 € 69,100 €
Décaissement
Achats (stock, etc) 10,000 € 5,700 € 8,500 €
Frais comptables 800 € 0 € 500 €
Publicité et marketing 2000 € 0 € 2000 €
Frais bancaires 100 € 150 € 120 €
Intérêts payés 100 € 150 € 120 €
Services (électricité, gaz, eau) 6,700 € 3,000 € 2,500 €
Téléphone 500 € 600 € 500 €
Loyers 10,000 € 10,000 € 10,000 €
Véhicules 2,000 € 2,000 € 2,000 €
Maintenance 6,000 € 0 € 0 €
Licences 250 € 250 € 250 €
Insurance 1,200 € 1,200 € 1,200 €
Impôt sur le revenu 5,000 € 5,000 € 5,000 €
Salaires 24,000 € 24,000 € 24,000 €
Total décaissement 68,650 € 52,050 € 56,740 €
Solde de trésorerie mensuel 3,450 € 16,649 € 12,360€
SOLDE DE CLÔTURE 88,450 € 105,099 € 117,459 €

Bilan financier de l’hôtel : points-clé

Les états financiers sont essentiels pour la gestion d’un hôtel rentable. Bien que différents types d’états financiers
affichent des informations différentes, ils fournissent tous un aperçu de la situation financière de votre
établissement. Les trois types de rapports financiers hôteliers les plus courants sont :

  • Compte de résultat (appelé aussi compte de profits et pertes)
  • Bilan
  • Tableau des flux de trésorerie

Ensemble, ces trois rapports financiers peuvent vous informer :

  • Si vous gagnez suffisamment de revenus
  • Si votre hôtel est rentable
  • Combien vous dépensez
  • Si vous avez suffisamment d’argent liquide pour payer les factures
  • Si vous pouvez vous permettre d’investir dans la croissance, par exemple en faisant des rénovations
  • Si vous devez ajuster vos stratégies de tarification ou de marketing
  • Si vous devez envisager d’emprunter de l’argent

Grâce à ces informations, vous pouvez prendre des décisions plus intelligentes concernant votre stratégie hôtelière.

Par Dean Elphick

Dean est le Spécialiste Senior du Marketing de Contenu de SiteMinder, le principal fournisseur de technologie offrant aux hôteliers des résultats de revenus imbattables. Dean a fait de l'écriture et de la création de contenu sa passion tout au long de sa vie professionnelle, qui comprend plus de six ans chez SiteMinder. À travers le contenu, Dean vise à fournir éducation, inspiration, assistance et valeur aux entreprises d'hébergement cherchant à améliorer la façon dont elles gèrent leurs opérations et atteignent leurs objectifs.