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Estados financieros de un hotel: qué son y cómo interpretarlos

  Publicado en Recursos

Como operador hotelero, estar al tanto de tus finanzas es esencial para la rentabilidad de tu negocio a largo plazo. Con la información financiera adecuada al alcance de tu mano, podrás tomar decisiones acertadas para tu hotel, ajustar tus estrategias de negocio, tratar cualquier señal de alarma antes de que se convierta en un problema mayor e impulsar el crecimiento sostenible.

Existen varios tipos de estados financieros de un hotel y cada uno está diseñado para proporcionar información sobre un aspecto específico de tu negocio.

Esta guía te mostrará todo lo que necesitas saber sobre los estados financieros de los hoteles: qué incluyen, por qué son importantes, los tipos de estados financieros más comunes y qué información clave pueden proporcionar.

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¿Qué incluyen los estados financieros de un hotel?

Los estados financieros incluyen información sobre las actividades financieras de tu hotel. La información exacta que se incluye varía en función del estado financiero, como veremos con más detalle a continuación.

Sin embargo, en términos generales, los estados financieros incluyen información sobre los ingresos y los gastos de tu negocio. De este modo, se puede obtener una imagen clara de los resultados pasados, actuales y futuros previstos.

¿Por qué son importantes los estados financieros de un hotel?

Los estados financieros son un componente fundamental para gestionar un hotel rentable y sostenible. Pueden decirte cosas como:

  • Si se están generando suficientes ingresos en tu hotel.
  • Si esos ingresos se están convirtiendo en beneficios para tu hotel.
  • Cuánto inviertes en gastos operativos y generales.
  • Si tienes suficiente dinero en efectivo para pagar las facturas.

Los estados financieros pueden ayudar con:

  • Operaciones: los estados financieros pueden utilizarse para revisar la eficiencia de las operaciones de tu hotel y realizar los ajustes necesarios en los procesos, la dotación de personal, etc.
  • Inversiones: utiliza los estados financieros para averiguar si tienes los fondos y la capacidad financiera adecuados para invertir en nuevas áreas de tu hotel.
  • Créditos y préstamos: los acreedores te pedirán estados financieros para determinar si tu hotel es lo suficientemente estable desde el punto de vista financiero para recibir un préstamo.
  • Marketing y precios: el análisis de los estados financieros de un hotel puede indicar si las estrategias de marketing y precios están generando suficientes ingresos y si se tiene que modificar el enfoque.

Tipos de estados financieros de un hotel

Existen varios estados financieros de un hotel que se pueden utilizar para analizar diferentes aspectos del negocio. Estos son algunos de los tipos más comunes que hay que tener en cuenta.

Estado de ingresos de un hotel

El estado de ingresos de un hotel, también conocido como cuenta de pérdidas y ganancias, cuenta de explotación o cuenta de resultados, indica la cantidad de dinero (ingresos) que ha ingresado tu negocio y el beneficio que ha obtenido de esos ingresos en un periodo determinado.

En pocas palabras, el estado de ingresos de un hotel muestra cuánto dinero se está ganando y cuánto se está perdiendo. Puedes utilizar una cuenta de resultados para analizar los beneficios y las pérdidas en cualquier periodo de tiempo que desees, pero lo más habitual es que se cree para un mes, un trimestre o un año. También puedes utilizar una cuenta de resultados para comparar tu rentabilidad con la media del sector (en junio de 2020, el margen de beneficio medio de los hoteles rondaba el 18 %).

¿Para qué se utiliza una cuenta de resultados de hotel?

El estado de ingresos de un hotel te ofrece una visión general de los resultados financieros de tu empresa durante un periodo determinado. Esto puede ser útil para:

  • Fijar los precios de tus habitaciones o servicios (para mantener un margen de beneficio saludable).
  • Ver cómo tus gastos afectan a tu rentabilidad neta.
  • Saber si estás obteniendo suficientes beneficios.
  • Perfeccionar tu estrategia de ventas y marketing.

También necesitarás una cuenta de resultados actualizada si quieres solicitar un préstamo para hostelería. Los bancos y los acreedores comprobarán tus ingresos netos en comparación con tus gastos para asegurarse de que tu hotel es lo suficientemente estable desde el punto de vista financiero como para prestarte dinero.

Elementos de la cuenta de resultados de un hotel

Hay tres elementos principales en la cuenta de resultados de un hotel:

  1. Ingresos

Los ingresos, también denominados ventas o rentas, abarcan todo el dinero recibido por la explotación de un hotel. Estos incluyen ingresos de:

  • Habitaciones
  • Comida y bebida
  • Entretenimiento
  • Servicios para los huéspedes, como masajes y tratamientos de spa
  1. Gastos 

Los gastos incluyen todas las salidas, como:

  • Coste de los bienes vendidos
  • Alquiler o hipoteca
  • Sueldos del personal
  • Servicios
  • Tasas de franquicia, si procede
  • Impuestos y seguros sobre la propiedad
  • Deudas
  • Gastos de marketing y publicidad
  1. Beneficio neto 

Se calcula restando todos los gastos de los ingresos.

Ejemplo de análisis financiero de un hotel

Analicemos un ejemplo de una simple e hipotética cuenta de resultados de un hotel:

 

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
NOMBRE DEL HOTEL       FECHA DE INICIO FECHA DE FINALIZACIÓN
Hotel ABC 01/07/2022 31/07/2022
INGRESO
ID. REFERENCIA DESCRIPCIÓN CANTIDAD
A1 Reservas de huéspedes 65.000 $
A2 Compras de comida 9000 $
A3 Eventos 17.000 $
A4 Otros 7.300 $
TOTAL INGRESOS 98.300 $
MENOS DEVOLUCIONES DE VENTAS / INDEMNIZACIONES  ( introducir “-” cantidad negativa) (7.562 $)
GANANCIA TOTAL 90.738 $
GASTOS
ID. REFERENCIA DESCRIPCIÓN CANTIDAD
R1 Servicios 2.100 $
R2 Mantenimiento 1.760 $
R3 Amortización 2.950 $
R4 Sueldos del personal 25.400 $
R4444-5349 Seguro 1.650 $
R4444-5350 Gastos legales 780 $
R4444-5351 Publicidad 1.850 $
R4444-5352 Suministros 475 $
R4444-5353 Otros 850 $
TOTAL GASTOS 37.815 $
BENEFICIO NETO SIN IVA 60.485 $
IVA (introducir %) 10,00 %
GASTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 6.049 $
BENEFICIO NETO 54.437 $

 

Balance general de un hotel

El balance, también llamado estado de situación financiera, resume todos los activos (lo que se posee) y los pasivos (lo que se debe) de un hotel.

En pocas palabras, un balance muestra cuánto dinero te quedaría si vendieras todos los activos y pagaras todas las deudas en un momento determinado. Esto se conoce como patrimonio neto.

La fórmula para calcular los fondos propios es la siguiente:

Patrimonio neto = Activo – Pasivo

¿Para qué sirve el balance general de un hotel?

Al igual que la cuenta de resultados, el balance general de un hotel proporciona una imagen de la salud financiera de tu propiedad.

Al analizar un balance, puedes evaluar si has pedido demasiado dinero prestado, si tus activos pueden convertirse en efectivo rápidamente en caso de necesidad (es decir, en dinero líquido) y si tienes suficiente efectivo disponible para cubrir los gastos.

Los balances también se utilizan para obtener préstamos empresariales y financiación de inversores privados.

Elementos de la hoja de balance de un hotel

Los tres elementos principales del balance de un hotel son los siguientes:

  1. Activos

Los activos cubren todo lo que posees en tu totalidad, lo que incluye elementos tangibles e intangibles como:

  • Bienes inmuebles
  • Equipo
  • Mobiliario
  • Inventario de alimentos y bebidas
  • Otras existencias
  • Efectivo
  • Vehículos
  • Propiedad intelectual
  • Marcas y patentes
  1. Pasivos

El pasivo cubre todo lo que debes, que incluye elementos como:

  • Préstamos a corto y largo plazo
  • Facturas acumuladas, como hipotecas/alquileres y servicios
  • Sueldos del personal adeudados
  • Impuestos adeudados
  1. Patrimonio neto

El patrimonio neto es el valor combinado de todos los activos de un hotel después de deducir los pasivos.

Ejemplo de hoja de balance de un hotel

Analicemos un ejemplo de una hipotética hoja de balance general de un hotel:

 

Balance general del ABC hotel
  2021 2020
Activos actuales
Efectivo 21.506 $ 20.000 $
Caja pequeña 200 $ 200 $
Cuentas por cobrar 5.013 $ 5.000 $
Inventario 20.887 $ 21.000 $
Gastos prepagados 1.098 $ 1.100 $
Total 48.704$ 47.300$
 
Activos fijos
Propiedad y terreno 150.000 $ 150.000 $
Reformas/mejoras 20.000 $ 12.000 $
Mobiliario y acondicionamiento 28.777 $ 30.777 $
Vehículos 32.513 $ 32.513 $
Equipamiento/herramientas 21.000 $ 18.000 $
Total 252.290 $ 243.290 $
ACTIVOS TOTALES 300.994 $ 290.590 $
 
Pasivos actuales/corto plazo
Tarjetas de crédito por pagar 7.523 $ 6.000 $
Cuentas por pagar 18.237 $ 18.000 $
Intereses por pagar 450 $ 380 $
Salarios devengados
Impuesto sobre la renta 10.087 $ 9.870 $
Total 36.297 $ 34.250 $
 
Pasivos a largo plazo
Préstamos 148.222 $ 146.231 $
Financiación de equipos 48.000 $ 46.500 $
Total 196.222 $ 192.731 $
PASIVOS TOTALES 232.519 $ 226.981 $
ACTIVOS NETOS (CAPITAL NETO) 68.475 $ 63.609 $
 
CAPITAL CIRCULANTE 12.407 $ 13.050 $

 

Estado de cash flow para hoteles

Un estado de flujo de caja o cash flow muestra la cantidad de efectivo que entra y sale de un hotel durante un periodo determinado. Esto se conoce como cash flow.

Disponer de suficiente efectivo para pagar las facturas y comprar bienes y activos es una parte esencial de la gestión hotelera. El estado del cash flow puede indicarte si es probable que tengas problemas en este ámbito.

Puede que estés obteniendo unos ingresos hoteleros constantes, pero si estás gastando en exceso o tus gastos son demasiado elevados, puedes acabar rápidamente con un flujo de caja negativo. E incluso si es rentable, si no hay suficiente efectivo en el banco en cualquier momento, puede ser un reto pagar las facturas como el alquiler o hipoteca, los salarios y el inventario. Por eso, es importante vigilar el cash flow durante todo el año.

¿Para qué se utiliza el estado de cash flow de un hotel?

Una previsión del cash flow te indica la cantidad de efectivo que entra y sale de tu negocio. Con esta información, puedes hacer los ajustes necesarios para mejorar tu situación de efectivo tales como recortar gastos, encontrar nuevas fuentes de ingresos hoteleros o cambiar tus estrategias de precios y marketing.

En el extremo opuesto, si tienes un superávit de efectivo, puedes considerar la posibilidad de invertir de nuevo en tu hotel mediante mejoras y renovaciones, la contratación de personal o la ampliación de tus operaciones.

Un estado de cash flow puede utilizarse para ver si:

  • Tienes suficiente efectivo para cubrir los gastos.
  • Necesitas hacer ajustes en tus estrategias de precios o de marketing.
  • Puedes permitirte actualizar o renovar.
  • Puedes contratar nuevo personal (o necesitas reducir la plantilla).
  • Deberías considerar la posibilidad de pedir un préstamo.

Elementos del estado de cash flowde un hotel

Los dos elementos principales del estado de cash flow de un hotel son los siguientes:

  1. Entrada de efectivo

Abarca todas las principales actividades que generan  efectivo en tu negocio, como las reservas de habitaciones, las ventas de alimentos y bebidas y otras ventas.

  1. Salida de efectivo

Incluye todos los gastos relacionados con el funcionamiento de tu hotel, incluidos los préstamos, los salarios, las tasas, los intereses y otros costes.

El saldo de efectivo se calcula restando el total de las salidas de efectivo de las entradas de efectivo.

Ejemplo de estado de cash flow de un hotel

Este es un ejemplo de un estado de cash flow trimestral para un hotel:

Cash flow del ABC hotel

 

Julio Agosto Septiembre
SALDO INICIAL 85.000 $ 88.450 $ 105.099 $
Entrada de efectivo
Ventas 67,000 64,399 66,500
Ventas de activos 1,200 0 0
Ingresos de los deudores 2,500 2,800 1,300
Préstamos 1,400 1,500 1,300
Total de ingresos 72.100 $ 68.699 $ 69.100 $
     
Salida de efectivo
Compras (existencias, etc.) 10,000 5,700 8,500
Honorarios contables 800 0 500
Publicidad y marketing 2,000 0 2,000
Comisiones y cargos bancarios 100 150 120
Intereses pagados 100 150 120
Servicios (electricidad, gas, agua) 6,700 3,000 2,500
Teléfono 500 600 500
Alquiler y tasas 10,000 10,000 10,000
Gastos de vehículos 2,000 2,000 2,000
Reparaciones y mantenimiento 6,000 0 0
Licencias 250 250 300
Seguro 1,200 1,200 1,200
Impuesto sobre la renta 5,000 5,000 5,000
Salarios (incluidos de reparto) 24,000 24,000 24,000
Total de gastos 68.650 $ 52.050 $ 56.740$
       
Balance mensual de caja 3.450 $ 16.649 $ 12.360 $
SALDO FINAL 88.450 $ 105.099 $ 117.459 $

 

Estados financieros de un hotel: resumen clave

Los estados financieros son una parte fundamental para gestionar un hotel rentable y con éxito. Aunque los distintos tipos de estados financieros muestran información diferente, todos ellos proporcionan información sobre la situación financiera de tu hotel. Los tres tipos de estados financieros más comunes para los hoteles son:

  • Estado de ingresos (también conocido como estado de ganancias y pérdidas)
  • Hoja de balance
  • Estado de cash flow

Juntos, estos tres estados financieros pueden indicarte:

  • Si estás obteniendo suficientes ingresos.
  • Si tu hotel es rentable.
  • Cuánto estás gastando.
  • Si tienes suficiente dinero en efectivo para pagar las facturas.
  • Si puedes permitirte invertir en crecimiento, por ejemplo, mediante renovaciones y mejoras.
  • Si debes hacer ajustes en las estrategias de precios o de marketing.
  • Si necesitarías considerar la posibilidad de pedir un préstamo.

Con esta información, podrás tomar decisiones más inteligentes y efectivas para tu hotel.

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